高雄晨光扶輪社 專題演講：兩岸三地的財富管理與傳承 主 講 人：宏康國際保經 胡聲揚董事長 2023.3.24

高雄晨光扶輪社

專題演講：兩岸三地的財富管理與傳承

主 講 人：宏康國際保經 胡聲揚董事長     2023.3.24      

 

人的收入有限但慾望無窮，所以需要財富管理。胡董事長對理財的定義為～不同時間、地點、目的、對象、資產、方法，使錢的流動和轉移，如貸款、子女教育費..等。

選擇決定你的生活方式，財務管理是對人生的態度和選擇，財富管理四個階段～創富、守富、享富、傳富。常用的傳承財富工具有兩大類，法律工具(契約/協議；遺囑；遺贈)和金融工具(信託；保險)。富不過三代多半來自於繼承，因繼承而產生紛爭的如:張榮發的遺囑因強將個人意志凌駕民法繼承篇及公司法之上，導致長榮集團多年來的經營權紛爭。而富豪破產的主因是多為-離婚，近代企業最大的風險是老闆的婚姻，如:曾是中國最大的影音網站-土豆網因為企業主離婚訴訟使得公司蒙受風險無法於那斯達克上市而走向被併購的命運。台灣史上最貴的離婚可以說是由國巨股東一起買單，2018/07/03國巨股價創下1,310元的歷史天價，前董娘於2018/07/09以972元出售國巨1.2萬張，套現116億，造成國巨股價跌破千元。

財商決定財產為誰服務～京東董事長劉強東在他結婚前，公司董事會通過未來10年內他的年薪為1元人民幣，故當他在美國發生疑似強姦案時，其妻如果離婚，只能分得一半財產5元。但十年後的結果則大不同，劉強東被授予的2600萬股股票每股執行價為16.70美元。相反的，賈靜雯與富二代前夫離婚時，前夫以收入不高為由向她索討二千六百萬財產分配並不支付她任何贍養費。

在中國，小三都是真愛。經濟學家郎咸平在中國贈與小三兩套房後發現小三有小王，要求返還購房款卻敗訴。他返台請妻對小三提出訴訟索討，其妻以郎咸平非法處置夫妻婚內財產為由而成功取回所贈與的購房款。在中國，贈與小三的資產都有機會討回，而在台灣則有時間上的限制～自夫或妻之一方知有撤銷原因時起，六個月間不行使，或自行為時起經過一年而消滅。(意謂:妻於半年內得知夫贈與小三資產乙事或贈與事實已超過一年，都無法索回。)

父母的不幸是子女的幸運，兩岸對擁有繼承權的子女定義大不同，台灣的繼承以有血緣關係，就是直系血親卑親屬為主。中國所稱的子女包括婚生子女、非婚生子女、養子女和有扶養關係的繼子女。故非婚生的子女可以獲得四份遺產，包括生父.生母的配偶。(夫在中國的小三如有子女，將能繼承夫.妻雙方財產。）

如何繼承大陸和香港資產? (以房產為例)中國雖然法律規定公證即可，但實務上公證方不願承擔認定的責任，故通常傾向要求由繼承人自行舉證，如證明你父母是你父母，兄弟姐妹人數（證明被繼承人沒有私生子）等。最佳解決方案委請律師提告其它繼承人，由法院審理判決證明，如獨生子沒有對象可以提告則難以取得繼承證明。因為在中國只有”法院”可以判決子女人數和身份。但實務上更麻煩的是～一房一案，如果房產在同一轄區則僱請一位律師，如五件房產在五個不同的轄區則得僱請五位律師，需有足夠的律師費方能取得繼承。一般一案約20-30萬人民幣。在香港較中國簡單，但法律規定需委請香港律師辦理，一般委託費用高達60-100萬港幣。建議：海外資產(尤其是不動產)最好使用遺囑做傳承手段，最差的方式為法定繼承。

⭐善用法律與金融工具達成傳承財富～

☆遺囑-

        標的物：紀念性或無法分割資產/海外房地產

        功  能：傳承家族精神與文化

☆保險-

        標的物：現金，可變現資產

        功  能：隱藏資產，節稅避債，增值，指定傳承

☆信託 (離岸信託或本土信託皆可，唯中國房地產一般信託公司不願承接)

        標的物：不動產，股權

        功  能：資產分配，多代傳承，節稅避債

貼心建議：

1.善用”公司”(不用個人)持有海外資產

2.多使用遺囑傳承海外不動產

3.注意離岸信託的法令限制

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高雄晨光扶輪社 專題演講：手錶藝術與文化 主 講 人：高雄燈塔社P.P. Harmony陳基宗 醫師 2023.3.15

 高雄晨光扶輪社

專題演講：手錶藝術與文化

主 講 人：高雄燈塔社P.P. Harmony陳基宗 醫師      2023.3.15 

 

雖然出席人數不多，但社友熱情不減。左營國中蔡智文校長偕同主任、各會會長們特地前來頒贈扶輪之子認養感謝狀及學生手寫的感謝卡。校長及家長會會長感謝晨光社連續兩年認養左營國中扶輪之子，並提前邀約社友及寶眷們蒞臨左營國中61年校慶晚宴。

秘書P.P. Home曾在燈塔社例會聆聽P.P. Harmony的演說，讚賞他是一位博學多聞的美學家，將多項興趣發展至專精，尤其專研手錶工藝美學、收藏與投資並將它融入生活。當P.P. Harmony用手錶的月相表驗證月的圓缺時也刷新了P.P. Home對工藝科技與自然景觀的認知。

手錶是P.P. Harmony的興趣之一，以收藏機械錶為主。特殊錶種類繁多，錶界一般所稱的3P為～P.P. (PATEK PHILIPPE) 百達翡麗、A.P. (AUDEMARS PIGUET) 愛彼錶(外形多為八角形)、PIAGET伯爵，三者使用的錶面材質及風格各有特色。

擒縱裝置是製錶工藝的象徵，其中的振動機構以游絲與擺輪為主體，早年的游絲為金屬材質，易受地心引力影響，現今多以矽作為游絲材質，甚至採用裝置極複雜的陀飛輪～將游絲、叉式槓桿和擒縱系統設計在同一軸上運作，陀飛輪在運行時會不斷旋轉，以減少地心引力所造成的影響。（陀飛輪一般是一分鐘繞一圈，有的20秒一圈，擺輪牽動游絲，有單向及雙向的，還有飛返式指針。）

每個人對形狀和顏色的喜好不同，P.P. Harmony喜歡收藏圓形的手錶，有些錶面的顏色與材質相關，像是玫瑰金、白K..等因含金成份不同而色調不同。P.P. Harmony對黃金的應用推測是：鑲有寶石的黃金戒指，其寶石有可能是假的，因為黃金較軟無法牢固鑲住寶石；一般好的寶石多以白K金、 18K金、甚至是價格較高的鉑金為基座。

年曆(Annual Calendar)和萬年曆(Perpetual Calendar)有何不同?年曆不須調校小月跨月的日期(像是9/30接續10/1)，但必須調整2/28之後的日期。萬年曆除了具有年曆的優點，也能自動調正四年一次的2/29日期(因為它設有一根4年轉動一圈的衛星齒輪)。

月球自轉=公轉週期，所以永遠只看見月球正面，月球軌道週期是28天12小時44分29秒，地球是月球直徑的3.7倍、體積是月球的八倍。而太陽是地球的130萬倍，最近人類發現我們太陽系外有一行星，是我們太陽的45億倍大!相較之下～人類渺小、人生很短，要好好享受&品味人生。

問錶，是透過聽覺以知悉時間，其聲音如同水晶般清脆悅耳。三問錶是以三種不同音調，各自報出時、刻、分。如第一問的聲響敲7次，就代表7點；第二問的聲響敲3次，就代表45分（1刻為15分鐘）；第三問的聲響敲6次，就代表45+6，也就是51分。二問錶只報時和分，有些分是敲1次代表5分，有些則是敲1次代表15分。

特製功能手錶如：南北月相、日出日落、潮汐、兩地時間指針、Alarm(響鈴)、世`界時區、Retrograde(飛返式指針)… 等，P.P. Harmony曾擁有幾款特製手錶，後來因實用性低而售出，他買錶首重CP值，不以雕花華麗的高價錶為投資標的，換錶收藏及投資成為他有趣的日常生活，對P.P. Harmony而言～錶的品牌種類超多，真的買不完，有的只能欣賞即可！不在乎天長地久，只在乎曾經擁有。

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高雄晨光扶輪社 2023/3/15 社刊

                      高雄晨光扶輪社 2023/3/15 社刊

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高雄晨光扶輪社 Broker社友職業報告 (永旭保經 富睿營業部執行副總 李睿志) 2023.03.08

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Broker社友職業報告

(永旭保經 富睿營業部執行副總 李睿志)

          2023.03.08 

 

新社友Broker自911恐怖攻擊那年入行保險業至今已有21年光景，他以豐富的實務經驗和專業知識分享協助客戶創造財富、守護財富、傳承財富及預留稅源的保險規劃要領。

保險經紀人，指基於被保險人之利益，洽訂保險契約或提供相關服務之人。換言之保險經紀人是站在保戶的立場，為其量身訂做最適合的保險工具。透過合法合規的方式:降低稅務風險、財務風險及人身風險。保險經紀人和保險公司業務員最大的差異是前者可站在客觀的立場分析各家商品條款的利弊且提供綜合性的服務，而後者僅能銷售單一公司商品。

保險可依照保障的內容分為人身保險和財產保險兩大類，而Broker主要服務項目則是-錢的保險，像是：退休規劃、退休現金流、資產傳承、預留稅源。

以退休規劃而言，假設身邊有筆600萬元的退休金，如果理財失策或是財務工具無法有效的對抗通膨，可能不到十年光景就會用之殆盡。在此建議可規劃月配息保單連結風險較低的債券型基金，每月的配息率約為1%，等於每月創造出60000元穩定的現金流，就能不用擔心退休金不足以致於倒吃老本的問題。

有土斯有財，一般國人多以投資不動產做為資產配置，而保險其實也是傳承資產的一大利器，可以做到-指定、受益、分配之目的。原因為保險契約內的「身故保險金」，如有指定受益人，是不計入被繼承人的遺產總額(但得特別留意國稅局實質課稅樣態)，且一個申報戶全年合計數在3330萬以下是免計入基本所得。更重要的是保險受益人的填寫並不受《民法》【應繼分】、【特留分】限制，能按照被繼承人的意願將資產傳承給想傳承的人。

預留稅源～合宜的保單有放大資產槓桿倍數、創造現金的效果。財政部中區國稅局於2022.1.10發布新聞稿: 要保人已於保險契約中”指定受益人”，如未涉及租稅規避情事，其保險給付”不計入遺產總額。(如死亡保險契約”未指定受益人”其保險金額作為被保險人”遺產”。)

被繼承人的免稅額自111年1月1日起為1,333萬元(過世前兩年贈與須回計到遺產總額當中)。依照法律規定遺產稅尚未繳清或拿到完稅證明前，是不可以分割遺產、交付遺贈或辦理移轉登記。而應稅資產如：房子、土地、車子、基金股票。善用有效的保險工具做為資產配置，其優點有：資產分散→降低計入；公正遺囑→解決分配糾紛；資產活化→退休養老；保留掌控權→不必提前處分；殘照保障→不拖累家人；資產傳承→富過三代；放大資產快速取得現金→預留稅源。

聰明理財(對的保單)～身家1564億的前台灣首富蔡萬霖先生，透過分年分次的方法把資產轉移到保險工具當中，遺產稅繳不到一億。秘密指定部份家產贈與給想照顧的人(例如青梅竹馬)...等，都可透過保險指定來達成保戶的資產贈與和分配。同時也可避免提早分配財產的隱憂，像是:父贈子50億，父親癱瘓後兒子竟拒給零用金；富人分家產，怕肥了媳婦(資產流入外姓氏)。

Broker最後送給大家一句話～因為 藏富，所以 長富。

人生 因收藏而富有。藏，緣自堅定的價值信仰；富，蘊於曠達的生命氣度。富人，皆因及早出手，方能富貴代代長傳。

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